Alv raja 2025 – kaikki mitä kevytyrittäjän pitää tietää

Kun kevytyrittäjä avaa uuden laskutusohjelman vuonna 2025, ensimmäinen kysymys on usein: laitanko laskuun alvin vai en? Vastaus ei ole yhtä yksinkertainen kuin ennen, sillä vähäisen toiminnan raja nousi 20 000 euroon ja alarajahuojennus katosi kokonaan, ja tässä oppaassa käymme läpi, miten uusi alv-raja vaikuttaa juuri sinun laskutuspäätöksiisi.

Vähäisen toiminnan raja 2025: 20 000 € ·
Aiempi raja (2024): 15 000 € ·
Alv-alarajahuojennus 2025 alkaen: poistettu ·
Uusi alv-kanta 13,5 % voimaan: 1.1.2026 ·
Yleinen alv-kanta 2025: 25,5 %

Pikakatsaus

1Vahvistetut faktat

Vähäisen toiminnan raja nousi 15 000 eurosta 20 000 euroon kalenterivuodessa (Verohallinto (vero-ohje)).
Alv-alarajahuojennus poistui 1.1.2025 (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

2Mikä on epäselvää

Onko vapaaehtoinen alv-rekisteröinti kannattavaa ilman huojennusta? (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).
Vaikuttaako edellisen vuoden liikevaihto uuteen rajaan? (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

3Aikajanasignaali

Yleinen alv-kanta nousi 25,5 %:iin 1.9.2024 (Verohallinto (muutostilanneohje)).
Uusi 13,5 %:n alv-kanta tulee voimaan 1.1.2026 (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).

4Mitä seuraavaksi

Vuonna 2025 pienyrittäjä voi laskuttaa ilman alvia 20 000 euroon asti, mutta huojennusta ei enää saa (Kuntoutusyrittäjät (yrittäjäjärjestö)).
Kevytyrittäjän kannattaa tarkistaa laskutuspalvelunsa käytännöt (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

Tässä taulukossa on nopeat vastaukset keskeisiin kysymyksiin alv-rajoista ja -kannoista vuonna 2025.

Kysymys	Vastaus
Paljonko saa tienata ilman alvia 2025?	20 000 € kalenterivuodessa (Verohallinto (vero-ohje)).
Mikä on alv-velvollisuuden raja 2025?	20 000 €, jonka ylittyessä on rekisteröidyttävä (Verohallinto (vero-ohje)).
Milloin alv-velvolliseksi 2025?	Heti, kun liikevaihto ylittää 20 000 € (Verohallinto (vero-ohje)).
Kannattaako laskuttaa alvilla vai ilman?	Riippuu liikevaihdosta ja asiakaskunnasta – alle 20 000 €:n liikevaihdolla ilman alvia, yli 20 000 €:n liikevaihdolla alvilla (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).
Mitä tapahtuu 1.1.2026?	Uusi 13,5 %:n alv-kanta tulee voimaan ja korvaa 14 %:n kannan (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).
Voiko olla alv-velvollinen vapaaehtoisesti?	Kyllä, yritys voi hakeutua alv-rekisteriin vapaaehtoisesti (Verohallinto (vero-ohje)).
Mikä on yleinen alv-kanta 2025?	25,5 % (Verohallinto (muutostilanneohje)).
Paljonko saa tienata 0 veroprosentilla?	20 000 €, jos liikevaihto on alle rajan (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).
Mitä alv-alarajahuojennukselle tapahtui?	Poistui 1.1.2025 (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

Paljonko saa tienata ilman alvia?

Vähäisen toiminnan raja 2025

Vuonna 2025 vähäisen toiminnan raja on 20 000 euroa kalenterivuodessa (Verohallinto (vero-ohje)).
Aikaisempi raja oli 15 000 euroa (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).
Raja lasketaan liikevaihdosta ilman arvonlisäveroa (Verohallinto (vero-ohje)).

Tämä tarkoittaa, että kevytyrittäjä, jonka vuosimyynti jää alle 20 000 euron, voi laskuttaa ilman alvia. Muutos tuo 5 000 euron lisätilaa pienyrittäjille, mutta samalla alarajahuojennuksen poistuminen muuttaa tilannetta.

Mitä tämä tarkoittaa

Pienyrittäjä, jolla on 18 000 euron liikevaihto, säästyy alv-ilmoituksilta, mutta menettää mahdollisuuden hakea huojennusta – nettohyöty on suoraan 5 000 euron lisävaraa.

Tämän muutoksen nettohyöty on pienyrittäjälle selvä 5 000 euron lisätila.

Mikä on alv-velvollisuuden raja?

Alv-velvollisuuden raja 2025

Alv-velvollisuus syntyy, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa (Verohallinto (vero-ohje)).
Yritys voi hakeutua alv-rekisteriin vapaaehtoisesti tätä pienemmällä liikevaihdolla (Verohallinto (vero-ohje)).
Alv-velvollisuus koskee tavaroiden ja palveluiden myyntiä Suomessa (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).

Poikkeukset alv-velvollisuuteen

Jos liikevaihto alittaa 20 000 euroa, yritys ei ole alv-velvollinen (Verohallinto (vero-ohje)).
Edellisen vuoden liikevaihto vaikuttaa: alv-rekisteristä ei voi poistua, jos raja on ylitetty edeltävänä vuonna (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

Tämä tarkoittaa, että yrittäjä, joka ylittää rajan yhtenä vuonna, on alv-velvollinen koko seuraavan vuoden – vaikka liikevaihto laskisi alle rajan.

Tärkeä yksityiskohta

Tämä korostaa, miten tärkeää on seurata liikevaihtoa tarkasti, sillä rajan ylitys voi tulla yllätyksenä ja sitouttaa alv-velvollisuuteen pitkäksi aikaa.

Rajan ylittyminen yllättäen voi sitoa yrittäjän alv-velvolliseksi pitkäksi aikaa, joten ennakointi on tärkeää.

Kannattaako yrittäjän laskuttaa alvilla vai ilman?

Edut laskuttaa alvilla

Vähennyskelpoisuus: voit vähentää hankintojen alvit (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).
Asiakkaat voivat vähentää alvin, jos he ovat alv-velvollisia (Kuntoutusyrittäjät (yrittäjäjärjestö)).
Vapaaehtoinen rekisteröinti antaa ammattimaisemman kuvan (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).

Haitat laskuttaa alvilla

Lisää byrokratiaa: alv-ilmoitukset (yleensä neljännesvuosittain) (Verohallinto (vero-ohje)).
Hinta nousee asiakkaalle – esim. 100 € + 25,5 % alv = 125,50 € (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).
Ilman huojennusta ei saa takaisin, jos liikevaihto jää alle rajan (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).

Kevytyrittäjä, jonka asiakkaat ovat kuluttajia, ei yleensä hyödy alvista – hinta nousee eikä asiakas saa vähennystä. Toisaalta yritysasiakkaat saattavat vaatia alvia.

Kompastuskivi

Jos laskutat ilman alvia ja liikevaihto ylittää 20 000 euroa, olet jälkikäteen alv-velvollinen koko summalta – ilman huojennusta.

Pienyrittäjän kannattaa pysyä alle rajan, ellei asiakaskunta vaadi alvia, koska ilman huojennusta alvista ei ole hyötyä.

Yhteenveto: Kevytyrittäjä: jos liikevaihto on alle 20 000 euroa, laskuta ilman alvia – se on turvallisinta ja yksinkertaisinta. Yritysasiakkaat: harkitse vapaaehtoista rekisteröintiä.

Neljän vaihtoehdon joukossa on yksi selkeä kuvio: alle 15 000 euron liikevaihdolla ilman alvia on helppoa, 15 000–20 000 euron välillä pitää punnita, ja yli 20 000 eurolla alv on pakollista.

Liikevaihto (€)	Suositus	Syy
0–15 000	Laskuta ilman alvia	Ei alv-velvollisuutta, ei ilmoituksia
15 001–20 000	Laskuta ilman alvia	Huojennus poistui – alv ei tuo hyötyä
20 001–30 000	Alvilla	Velvollisuus syntyy, vähennykset mahdollisia
Yli 30 000	Alvilla	Pakollista, vähennykset tärkeitä

Miten alv muuttuu 2026? Vuoden 2026 alussa uusi 13,5 %:n alv-kanta tulee voimaan ja korvaa nykyisen 14 %:n kannan. Yleinen kanta pysyy 25,5 %:ssa. Tämä vaikuttaa erityisesti palveluyrittäjiin, jotka nyt käyttävät 14 %:n kanta – heidän kannattaa valmistautua laskutusjärjestelmien päivityksiin.

Milloin yrittäjä ei ole alv-velvollinen?

Kun liikevaihto on alle 20 000 euroa kalenterivuodessa (Verohallinto (vero-ohje)).
Kun toiminta on vähäistä ja liikevaihto alle rajan (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).

Yrittäjä, jonka liikevaihto pysyy alle 20 000 euron, välttää alv-ilmoitukset kokonaan – mutta menettää samalla oikeuden vähentää ostojen alvit.

Miten laskuttaa ilman alvia?

Laskutus ilman alvia on yksinkertaista: kun liikevaihto on alle 20 000 euroa, laskulle merkitään alv 0 %.

Tarkista, että liikevaihto pysyy alle rajan (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).
Ilmoita laskutuspalvelulle, ettet ole alv-velvollinen (UKKO.fi (laskutuspalvelu)).

Vaikka ilman alvia laskuttaminen on yksinkertaista, se estää vähennysoikeuden, joten suuremmille hankintoja tekeville vapaaehtoinen rekisteröinti voi olla järkevää.

Aikajana: alv-muutosten aikataulu

1.9.2024: Yleinen alv-kanta nousi 25,5 %:iin (Verohallinto (muutostilanneohje)).
1.1.2025: Vähäisen toiminnan raja nousi 20 000 euroon, alarajahuojennus poistui, 14 %:n kanta laajeni (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).
1.1.2026: Uusi 13,5 %:n alv-kanta korvaa 14 %:n kannan (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).

Aikajanalla on selkeä suunta: alv-kannat nousevat ja rajat nousevat, mutta huojennusjärjestelmä puretaan.

Selvyysosio

Vahvistetut faktat

Vähäisen toiminnan raja 20 000 € (Verohallinto (vero-ohje)).
Alarajahuojennus poistui 1.1.2025 (OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)).
Yleinen alv-kanta 25,5 % 1.9.2024 alkaen (Verohallinto (muutostilanneohje)).
14 %:n kanta laajeni 1.1.2025 (Verohallinto (alv-prosenttisivu)).

Mikä on epäselvää?

Kannattaako vapaaehtoinen rekisteröinti ilman huojennusta?
Onko edellisen vuoden liikevaihdon vaikutus selvä?
Miten 13,5 % kanta vaikuttaa käytännössä?

Lainauksia ja näkökulmia

Alv-alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Tämä tarkoittaa, että pienyrittäjät eivät enää saa huojennusta, vaikka liikevaihto jäisi alle rajan.

– OP Kevytyrittäjä (kevytyrittäjäpalvelu)

Vuoden 2025 alussa merkittävin muutos oli ALV-rekisterin alarajan nousu 20 000 euroon ja alarajahuojennuksen poistuminen.

– Kuntoutusyrittäjät (yrittäjäjärjestö)

Yhteenveto

Vuoden 2025 alv-muutokset eivät ole vain teknisiä säätöjä – ne muuttavat kevytyrittäjän laskutuspäätöksen luonnetta. Ilman alarajahuojennusta alv-velvollisuus on nyt selkeämpi: alle 20 000 euroa ilman alvia, yli 20 000 euroa alvilla. Kevytyrittäjän valinta on siis selvä: joko pysy alle rajan ja laskuta ilman, tai rekisteröidy ja varaudu ilmoituksiin.

Paljonko saa tienata ilman alvia 2025?

20 000 euroa kalenterivuodessa. Jos liikevaihto on alle tämän rajan, yritys ei ole alv-velvollinen.

Mikä on alv-velvollisuuden raja 2025?

20 000 euroa kalenterivuodessa. Rajan ylittyessä yritys on rekisteröidyttävä alv-velvolliseksi.

Kannattaako laskuttaa alvilla vai ilman 2025?

Alle 20 000 euron liikevaihdolla ilman alvia on yksinkertaisempaa. Yli 20 000 eurolla alv on pakollista.

Milloin alv-velvollinen 2025?

Heti, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa.

Mitä alv-alarajahuojennukselle tapahtui 2025?

Alv-alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Sitä ei enää voi hakea.

Mikä on uusi 13,5 % alv-kanta?

Uusi 13,5 %:n alv-kanta tulee voimaan 1.1.2026 ja korvaa nykyisen 14 %:n kannan.

Paljonko on yleinen alv-kanta 2025?

25,5 % vuoden 2024 syyskuusta alkaen.

Miten laskuttaa ilman alvia 2025?

Kun liikevaihto on alle 20 000 euroa, laskulle merkitään alv 0 %.

Lisälähteet

yrittajanalku.fi, greenstep.fi, vm.fi, procountor.fi, fi.wikipedia.org

Jos haluat tarkemmin hahmottaa, paljonko verot ja maksut vaikuttavat käteen jäävään summaan, kannattaa tutustua kevytyrittäjän ALV-laskuri -työkaluun.